融水苗族自治縣財(cái)政局 2024年度財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)果公告
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融水苗族自治縣財(cái)政局
2024年度財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)果公告
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按照財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳、柳州市財(cái)政局的統(tǒng)一部署，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門開展2024年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》（財(cái)監(jiān)〔2024〕10號(hào)），以及《自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于組織開展2024年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量行政執(zhí)法檢查工作的通知》（桂財(cái)監(jiān)〔2024〕29號(hào)）的要求，經(jīng)局自治縣財(cái)政黨組研究，決定對(duì)融水縣融洲資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司、融水苗族自治縣元寶山國家級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理中心、融水苗族自治縣拱洞鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)等單位2023年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行行政執(zhí)法監(jiān)督檢查。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位部分尚存在如下問題。
一、未通過“應(yīng)付職工薪酬”核算本單位按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工（含長期聘用人員）及為職工支付各種薪酬。
二、未及時(shí)登記固定資產(chǎn)，沒有按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。
三、出納崗位未設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
????四、銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符。
五、采購辦公設(shè)備沒有及時(shí)登入固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
六、銀行基本戶與專項(xiàng)存款戶混淆使用。
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息管理不夠規(guī)范，將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在同一張記帳憑證上，部分支出缺失原始憑證，拆借資金未履行相關(guān)審批手續(xù)，無依據(jù)隨意調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)。
八、往來款項(xiàng)沒有及時(shí)清理。特別是其他應(yīng)收、應(yīng)付款數(shù)額較大，存在資金安全隱患和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
九、食堂戶賬務(wù)管理不規(guī)范。
十、單位內(nèi)控管理缺失，部分重大開支無集體決策材料。
十一、存在重復(fù)報(bào)銷差旅費(fèi)、駐村伙食補(bǔ)助和非預(yù)算單位人員在本單位報(bào)銷差旅費(fèi)的現(xiàn)象。
十二、存在虛列書本運(yùn)輸費(fèi)和虛列學(xué)生食堂經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。
十三、屬于集中采購目錄的商品沒有走政府采購程序和沒有通過政府采購程序采購應(yīng)該屬于政府采購的服務(wù)項(xiàng)目；沒有按照政府采購確認(rèn)中標(biāo)的供應(yīng)商采購學(xué)生食堂食材。
十四、沒有按時(shí)扣繳屬于教職工個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的公租房租金和電費(fèi)。
十五、未按規(guī)定解繳各年度的非稅收入，數(shù)額較大。
十六、無政策依據(jù)發(fā)放領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人年終獎(jiǎng)，且未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
自治縣財(cái)政局會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)果報(bào)告已于2024年11月30日底前送達(dá)相關(guān)被檢查單位，請(qǐng)各被檢查單位對(duì)存在的問題進(jìn)行整改，對(duì)違規(guī)資金進(jìn)行全面清理、追繳，對(duì)違規(guī)列支的資金和欠繳的非稅收入于2025年1月31日前及時(shí)上繳國庫。并將整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料上報(bào)自治縣財(cái)政局會(huì)計(jì)監(jiān)督管理股備案。聯(lián)系電話：5122556。
特此公告
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?????????????????????????2024年12月30日
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